Le 3ème pilier
En revanche, en Suisse, la prévoyance privée est une option libre et permet de compléter les prestations de l'AVS, de l'AI et de la LPP.
Les prestations des 1er et 2e piliers sont considérées comme de plus en plus insuffisantes et ne permettent plus d’assurer un niveau de vie à 100 % à la retraite (on estime aujourd’hui qu’on peut atteindre au mieux 60 % de son dernier revenu grâce aux 1er et 2e piliers).
En plus de compléter les revenus à la retraite, la prévoyance privée permet également de compléter les prestations en cas d’invalidité, de perte de gain et même de décès de l’assuré, mettant ainsi à l’abri ses proches.
Quelles sont les différences entre le 3e pilier lié et le 3e pilier libre ?
| SPÉCIFICITÉS DU CONTRAT | 3e PILIER LIÉ (3a) | 3e PILIER LIBRE (3b) |
|---|---|---|
| Durée du contrat | Jusqu’à l’âge de la retraite | Au choix de l’assuré |
| Résiliation anticipée | Selon conditions | Oui |
| Montant maximum des primes | Limité au montant maximum déductible des impôts | Au choix de l’assuré |
| Imposition pendant la durée du contrat | Pas d’impôts | Imposé à titre de fortune sur la valeur de rachat |
| Imposition à la sortie du capital | Imposé à taux réduits à titre de revenu | Pas d’impôts |
| Déductions fiscales | Revenu imposable définit par la loi (Plus d’information en bas de page) | Le revenu imposable est défini par le canton de résidence (Plus d’information en bas de page) |
| Bénéficiaires | Encadré par la loi | Au choix de l’assuré |
Quelles sont les prestations d’un contrat 3e pilier ?
Epargne retraire:
Pour compléter les prestations de l’Assurance Vieillesse et Survivants (1e pilier) et de la Prévoyance Professionnelle pour les Employés (2e pilier). Le contrat détermine le montant à verser tous les mois.
Assurance vie:
Pour compléter les prestations de l’Assurance Invalidité.
Libération des primes en cas d’incapacité de gain : si vous souffrez d’une maladie, d’un accident ou d’une invalidité, votre assureur se chargera de vous verser les primes.
Doublement du capital en cas de décès : si l’assuré décède par accident, les bénéficiaires du contrat recevront le double du capital.
Combien coûte un 3e pilier ?
Les frais d’assurance
La prime
Les capitaux garantis dans le contrat d’assurance déterminent la prime à verser.
Le montant de la prime peut varier d’une compagnie d’assurance à une autre pour les mêmes prestations.
Pourquoi payer ma prime
Même si le contrat 3e pilier permet d’épargner pour sa retraite, le contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance fonctionne comme dans n’importe quel autre contrat d’assurance.
Par conséquent, en échange du paiement d’une prime d’assurance, l’assuré pourra bénéficier de la sécurité et de la garantie de son capital et des prestations d’assurance-vie en cas d’accident, d’invalidité et de décès.
Quelles déductions fiscales pour mon contrat 3e pilier ?
Les maximums déductibles pour le 3a et le 3b
Le montant maximum déductible du 3e pilier lié (3a) est défini par la loi fédérale.
Le montant maximum déductible par an pour un salarié cotisant pour le 2e pilier est de 7’056 CHF.
Si vous n’êtes pas affilié au 2e pilier, vous pouvez déduire jusqu’à 20 % du revenu net d’exploitation, avec un plafond annuel déductible de 35’280 CHF.
Le montant maximum déductible du 3e pilier libre (3b) est défini par la loi cantonale.
Il est également défini en fonction de:
Votre emploi est-il salarié ou indépendant?
Votre situation familiale : marié ou célibataire? Avoir un enfant à charge?